Basic HTML Version
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO PARANÁ
D
IRETORIA DE
C
ONTAS
E
STADUAIS
C
ONTAS DO
G
OVERNO
E
STADUAL
– E
XERCÍCIO DE
2012
112
1.1. C
OMPOSIÇÃO DO
A
TIVO
Tabela 54
Balanço Patrimonial Consolidado – Composição do Ativo – 2012
Em R$ mil
TÍTULOS
ADM. DIRETA
% ADM. INDIRETA
% AJUSTES
ADM. GLOBAL
%
FINANCEIRO
2.402.486 9,02%
3.324.979 32,85%
(1.120.676)
4.606.788 12,95%
Disponível
2.804.014 10,52%
2.253.277 22,26%
0
5.057.291 14,22%
Ajuste registro contábil incorreto
(1.695.506)
0
0
(1.695.506)
-4,77%
Disponível Ajustado
1.108.508
2.253.277
0
3.361.785
9,45%
Vinculado
235.590 0,88%
58.579 0,58%
0
294.169 0,83%
Realizável
1.058.387 3,97%
1.013.123 10,01%
(1.120.676)
950.834 2,67%
PERMANENTE
17.560.535 65,90%
2.874.679 28,40%
(73.862)
20.361.352 57,24%
Bens Móveis
1.343.165 5,04%
1.142.792 11,29%
0
2.485.957 6,99%
Bens Imóveis
1.304.686 4,90%
1.343.678 13,28%
0
2.648.365 7,44%
Créditos
977.886 3,67%
138.077 1,36%
0
1.115.963 3,14%
Valores
13.934.797 52,29%
250.131 2,47%
(73.862)
14.111.066 39,67%
SOMA ATIVO REAL
19.963.020 74,91%
6.199.658 61,26%
(1.194.538)
24.968.140 70,18%
SALDO PATRIMONIAL
0 0,00%
0 0,00%
0
0 0,00%
Passivo Real Descoberto
0 0,00%
0 0,00%
0
0 0,00%
De Exercício Anteriores
0 0,00%
0 0,00%
0
0 0,00%
Do Exercício
0 0,00%
0 0,00%
0
0 0,00%
Aporte/Redução de Capital
0,00%
0 0,00%
0
0 0,00%
COMPENSADO
6.685.949 25,09%
3.920.889 38,74%
0
10.606.837 29,82%
Valores emPoder de Terceiros
49.191 0,18%
11.896 0,12%
0
61.088 0,17%
Valores de Terceiros
35.918 0,13%
88.149 0,87%
0
124.067 0,35%
Valores Nominais Emitidos
0 0,00%
0 0,00%
0
0 0,00%
Direitos e Obrigações Diversas
3.561.236 13,36%
1.508.991 14,91%
0
5.070.227 14,25%
Compensações Diversas
3.039.604 11,41%
2.311.852 22,84%
0
5.351.456 15,04%
TOTAL DO ATIVO
26.648.969 100,00%
10.120.546 100,00%
(1.194.538)
35.574.977 100,00%
ATIVO
Obs. Para fins de ajuste dos saldos, foram incluídas pela DCE as linhas: "Ajuste registro contábil incorreto" e "Disponível Ajustado".
Fonte: Peça 6 – fl. 405
Importante destacar que em virtude de ter sido verificada incorreção nos registros
contábeis que influenciaram os saldos do Ativo e Passivo Financeiros, na análise
técnica houve necessidade de ajustes no Balanço Patrimonial original do Estado, com
a inclusão de linhas de ajuste no grupo Disponível, do Ativo, bem como na conta
Depósitos de Diversas Origens, do Passivo.
Esta situação foi detectada a partir das informações dos registros contábeis do
Estado, no sistema SIAF, onde se constatou que houve incorreção nos lançamentos
contábeis relacionados ao sistema de arrecadação, no mês de dezembro. Ficou
evidenciado que em 31/12/2012 ocorreu um registro indevido de débito na conta
arrecadação do Banco do Brasil (conta contábil 3123.0200.10029014) no valor de
R$ 1.695.506.045,71 com a contrapartida de crédito na subconta do Passivo “Outros
Depósitos” (conta contábil 4419.0000.10013060), no mesmo valor.